規章制度范文：餐飲財務貨幣資金管理規定是由范文詞典為您精心收集，希望這篇餐飲財務貨幣資金管理規定范文可以給您帶來幫助，如果覺得好，請把這篇文章復制到您的博客或告訴您的朋友，以下是餐飲財務貨幣資金管理規定的正文：

餐飲財務貨幣資金管理規定

第一章  總  則
第1條 為了加強對本單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《中華人民共和國會計法》和《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本規定。
第2條本規定所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。
第3條  本規定適用于全晉餐飲。
第4條 單位負責人對本單位貨幣資金的安全負責。
第二章  崗位分工及授權批準
第5條  貨幣資金業務的采用崗位責任制，各相關部門和崗位的職責、權限要確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
貨幣資金的崗位設置如下：
一、支付申請人：是貨幣資金的支付提出申請的部門或個人，支付申請人應對支付申請業務及有關單據的真實性、合法性、合理性、準確性負責。
二、審核人：支付申請人的主管經理和出納是支付申請的審核人. 主管經理的職責是了解支付申請業務的詳細內容，并保證支付申請業務的真實性、合理性。本店出納的職責是保證有關單據的合法性、合理性及計算的準確性。
三、批準人：公司總經理或其授權人是支付申請的批準人。批準人應對支付申請的業務應有足夠的知曉，并合理地保證有關業務的真實性、合法性。
四、付款人：出納員為付款人。只有審批齊備的報銷單，出納員才應付款，如手續不齊的，由申請人補齊后再付款。
以上崗位，不得由一人兼任兩項或兩兩項以上的崗位。
第6條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務帳目的登記工作
出納員應當具備良好的職業品質，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，具備足夠的會計業務素質和職業道德水平。
第7條 對貨幣資金業務建立嚴格的授權批準制度。單位所有的貨幣資金的支付都由總經理或其授權人審批。
第8條  審核人、批準人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。
未經授權的部門和人員一律不得辦理貨幣資金業務。
第9條取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴格禁止收款不入帳的違法行為。
第10條  單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。
出納人員對經過審核批準的付款申請進行必要的復核，復核無誤后支付，并在原始憑據上蓋明“現金（銀行）付訖”章，出納員應及時登記現金和銀行存款日記帳冊和電腦流水賬，做到日清月結。
第11條  對于重要貨幣資金支付業務，應報董事會審批批準后支付。
第12條  嚴禁未經授權的機構或人員直接接觸貨幣資金。

第三章  貨幣資金的管理
第13條  為便于零星支付及保障資金安全，公司對出納員負責的庫存現金采用限額管理。庫存現金限額由財務負責人確定，超過限額的現金應及時存入銀行。
第14條  現金必須在《現金管理暫行條例》規定的范圍內使用，不屬于現金開支范圍的業務一律通過銀行辦理轉帳結算。
第15條  各部門當天收入的現金要及時上繳財會部門，財會部門要及時送存銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。
第16條  在銀行開立帳戶，辦理存款、取款和轉帳結算，應遵照國家《支付結算辦法》的規定
第17條  本單位只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構開立基本存款帳戶，也不得在同一個銀行的幾個分支機構開立一般存款帳戶。
第18條  除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，一切收付款項，除制度規定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉帳結算。
第19條  嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行帳戶。
第20條  每月月未，由會計人員及時核對銀行帳戶，或由出納員核對會計人員審核，并編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款帳面余額與銀行對帳單相符。對銀行帳戶核對過程中發現的未達帳項，應查明原因，及時處理。
第21條  建立定期和不定期地進行現金盤點，確?，F金帳面余額與實際庫存相符。不得白條抵庫和挪用現金。個人現金必須與公司資金分開保管。
1．定期盤庫點：每月十五日和三十日結賬日下班前三十分鐘，由財務人員對出納員的庫存現金進行監盤庫。
2．不定期盤庫點：財務負責人根據需要可不定期要求出納員對現金盤點，并親自或指定會計人員進行監盤。
盤點后應編制現金盤點表，由出納員及監盤人員簽字，并報送財務負責人。對短缺及盈余應及時查明原因，進行處理。

第四章 票據及有關印章的保管

第22條 貨幣資金票據的管理。支票和貸記憑證由出納員保管，并專設登記簿，記錄支票的出票人、出票日期、背書人、被背書人、金額及存放狀況，防止空白票據的遺失和盜用。
第23條  銀行預留印鑒的管理。財務專用章應由出納保管，個人名章由總經理或其授權人保管。嚴禁一人保管支付款項的所有印章。
第24條  單位應確保各種有價證券的完整無缺。如有短缺，必須查明原因，追究保管人的責任。
第五章  附  則
第25條 本規定由財務部制定并負責解釋。
第26條 本規定自2011年1月1日起施行。

規章制度范文：餐飲財務貨幣資金管理規定版權歸作者所有,轉載請注明出處!