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各鎮(zhèn)（區(qū)、街道）人民政府(管委會(huì)、辦事處)，市各相關(guān)部門(mén)和企業(yè)：

為主動(dòng)適應(yīng)國(guó)家宏觀(guān)調(diào)控和金融政策變化，切實(shí)做好資金要素保障，進(jìn)一步激勵(lì)企業(yè)利用資本市場(chǎng)直接融資，拓寬融資渠道，改善融資結(jié)構(gòu)，降低融資成本，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，經(jīng)市政府同意，提出鼓勵(lì)和扶持企業(yè)直接融資的意見(jiàn)：

1.企業(yè)以首次上市公開(kāi)發(fā)行股票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)IPO）及場(chǎng)外市場(chǎng)（含新三板、區(qū)域股權(quán)托管交易中心）股權(quán)托管掛牌交易（以下簡(jiǎn)稱(chēng)場(chǎng)外掛牌）為目的，在整體改制或變更設(shè)立為股份有限公司前需要優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行的收購(gòu)、兼并、轉(zhuǎn)讓同一控制人及相關(guān)股東的資產(chǎn)或股權(quán)時(shí)，實(shí)施的涉及股權(quán)變更、資產(chǎn)過(guò)戶(hù)、補(bǔ)辦資產(chǎn)權(quán)屬文件等并購(gòu)重組行為，由于資產(chǎn)（土地、房產(chǎn)、設(shè)備、股份等）評(píng)估增值或土地過(guò)戶(hù)、房產(chǎn)過(guò)戶(hù)、設(shè)備補(bǔ)入賬和股權(quán)轉(zhuǎn)讓等原因而補(bǔ)繳的稅款，其地方留成部分在企業(yè)上繳后由財(cái)政全額補(bǔ)助給相關(guān)納稅主體。

2.企業(yè)以IPO及場(chǎng)外掛牌交易為目的，在整體改制或變更設(shè)立為股份有限公司時(shí)，因?qū)Υ饲澳甓鹊呢?cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行審計(jì)調(diào)整增加利潤(rùn)、凈資產(chǎn)評(píng)估增值和關(guān)聯(lián)企業(yè)注銷(xiāo)等產(chǎn)生并繳納的稅款，其地方留成部分在企業(yè)上繳后由財(cái)政全額補(bǔ)助給原企業(yè)全體股東。

3.企業(yè)以IPO及場(chǎng)外掛牌交易為目的，在并購(gòu)重組和改制過(guò)程中，辦理房產(chǎn)、土地等資產(chǎn)過(guò)戶(hù)手續(xù)時(shí)，本市權(quán)限范圍內(nèi)的行政性收費(fèi)予以免繳。

4.企業(yè)以IPO及場(chǎng)外掛牌交易為目的，將非貨幣性資產(chǎn)經(jīng)評(píng)估增值轉(zhuǎn)增股本，以及將稅后未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增股本的，必須依法繳納所得稅。依法納稅后，其地方留成部分由財(cái)政全額補(bǔ)助給納稅主體，IPO兌現(xiàn)時(shí)間為向證監(jiān)局申請(qǐng)辦理輔導(dǎo)備案手續(xù)后，場(chǎng)外掛牌兌現(xiàn)時(shí)間為向相應(yīng)的備案機(jī)關(guān)報(bào)送掛牌備案資料并受理后。

5.擬境內(nèi)IPO或場(chǎng)外掛牌企業(yè)與相應(yīng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)簽訂上市服務(wù)協(xié)議并支付前期費(fèi)用，制訂相應(yīng)工作計(jì)劃，即進(jìn)入上市軌道或場(chǎng)外掛牌程序后的當(dāng)年至企業(yè)上市或掛牌之年，以進(jìn)入上市軌道或場(chǎng)外掛牌程序前兩年實(shí)繳企業(yè)所得稅平均數(shù)地方留成部分為基礎(chǔ)，年環(huán)比增幅超全市稅收平均增幅以上的地方留成部分由財(cái)政逐年度補(bǔ)助給企業(yè)，補(bǔ)助時(shí)限不超過(guò)3年。境外IPO企業(yè)享受本項(xiàng)補(bǔ)助的起始時(shí)間為取得境外證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)上市申請(qǐng)材料受理函前一年至企業(yè)掛牌上市，補(bǔ)助時(shí)限不超過(guò)3年。

以上1-5項(xiàng)補(bǔ)助，累計(jì)最高不超過(guò)1000萬(wàn)元。

6.對(duì)企業(yè)的IPO或場(chǎng)外掛牌前期工作經(jīng)費(fèi)分階段給予適當(dāng)補(bǔ)助。境內(nèi)IPO或場(chǎng)外掛牌項(xiàng)目，凡聘請(qǐng)具有相應(yīng)從業(yè)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)實(shí)施改制并變更設(shè)立股份有限公司，或聘請(qǐng)具有相應(yīng)從業(yè)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)新設(shè)立股份有限公司并承繼原企業(yè)資產(chǎn)、業(yè)務(wù)的，在其辦理工商注冊(cè)登記后，財(cái)政均給予企業(yè)30萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。國(guó)內(nèi)IPO企業(yè)，首次完成上市輔導(dǎo)并通過(guò)驗(yàn)收的（以收到省證監(jiān)局文件為準(zhǔn)），財(cái)政給予企業(yè)50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)；通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核并在相應(yīng)交易所掛牌的（以收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)批文和完成交易所掛牌儀式為準(zhǔn)），財(cái)政給予企業(yè)80萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，另募集資金每?jī)|元給予有功人員20萬(wàn)元，最高不超過(guò)40萬(wàn)元。場(chǎng)外市場(chǎng)成功掛牌的（以收到相應(yīng)機(jī)關(guān)備案正式文件和完成相關(guān)交易機(jī)構(gòu)掛牌儀式為準(zhǔn)），財(cái)政給予企業(yè)30萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。境外IPO企業(yè)，已向相關(guān)交易所申請(qǐng)上市的（以收到該交易所受理函等證明文件為準(zhǔn)），財(cái)政給予企業(yè)50萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)，正式掛牌后（以收到該交易所同意掛牌等證明文件為準(zhǔn)），財(cái)政給予企業(yè)100萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)。境內(nèi)IPO在通過(guò)輔導(dǎo)驗(yàn)收或境外交易所受理函后重新轉(zhuǎn)報(bào)場(chǎng)外市場(chǎng)上市的，按場(chǎng)外市場(chǎng)上市標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)勵(lì)，之前的上市過(guò)程獎(jiǎng)勵(lì)超過(guò)場(chǎng)外市場(chǎng)上市獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)的部分退還市財(cái)政，主觀(guān)因素三年內(nèi)未能最終掛牌的退還全部過(guò)程獎(jiǎng)勵(lì)。

7.企業(yè)以發(fā)行中期票據(jù)、集合票據(jù)、短期融資券、債券和利用資產(chǎn)證券化融資，需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)從事相關(guān)工作的，在融資資金到帳后給予所發(fā)生中介費(fèi)用的50%進(jìn)行補(bǔ)助，最高不超過(guò)30萬(wàn)元。

8.引進(jìn)創(chuàng)投風(fēng)投資金，根據(jù)引進(jìn)資金規(guī)模及性質(zhì)給予獎(jiǎng)勵(lì)，上年度應(yīng)稅銷(xiāo)售1億元及以下企業(yè)給予風(fēng)投資金入帳額的5%獎(jiǎng)勵(lì)，其它企業(yè)給予入帳額的1%獎(jiǎng)勵(lì)，累計(jì)最高獎(jiǎng)勵(lì)50萬(wàn)元。非工企業(yè)減半獎(jiǎng)勵(lì)。上市入軌企業(yè)引進(jìn)的PE資金不在其獎(jiǎng)勵(lì)的范圍之內(nèi)。

9.擬上市（含場(chǎng)外掛牌）企業(yè)的全員參保和住房公積金，可按規(guī)定的本市最低標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。

10.鼓勵(lì)企業(yè)“買(mǎi)殼”、“借殼”上市。企業(yè)在異地“買(mǎi)殼”、“借殼”上市，并將上市公司注冊(cè)地遷到本市的，一次性獎(jiǎng)勵(lì)100萬(wàn)元。

11.鼓勵(lì)引進(jìn)非本地上市公司股東到的證券營(yíng)業(yè)部開(kāi)戶(hù)并轉(zhuǎn)讓限售流動(dòng)股，其上繳的個(gè)人所得稅，采取兩種獎(jiǎng)勵(lì)辦法由轉(zhuǎn)讓股東根據(jù)個(gè)人實(shí)際情況自主選擇：一是地方留成全額獎(jiǎng)勵(lì)給限售股轉(zhuǎn)讓個(gè)人，在兌付獎(jiǎng)勵(lì)時(shí)繳納獎(jiǎng)勵(lì)資金應(yīng)繳的個(gè)人所得稅；二是按照地方留成部分的95%（總額的38%）直接獎(jiǎng)勵(lì)給限售股轉(zhuǎn)讓個(gè)人。外地公司將企業(yè)注冊(cè)地遷至減持限售股，獎(jiǎng)勵(lì)稅收地方留成部分的90%。由本市培育的上市企業(yè)股東減持限售股時(shí)必須在本市證券營(yíng)業(yè)部開(kāi)戶(hù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓交易，如發(fā)現(xiàn)在市外開(kāi)戶(hù)交易的，將取消市政府對(duì)上市公司的相關(guān)優(yōu)惠，已享受的優(yōu)惠根據(jù)流失的稅收量，給予全額追回。

12.對(duì)企業(yè)在IPO過(guò)程中做出貢獻(xiàn)的鎮(zhèn)(區(qū)、街道)經(jīng)上市辦確認(rèn)后，市政府對(duì)有功人員給予每個(gè)項(xiàng)目10萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)；市財(cái)政按照年度每新增一家上市公司（含新三板、區(qū)域性股權(quán)交易中心掛牌、境外上市）10萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)資金，撥付給上市辦用于對(duì)企業(yè)上市作出突出貢獻(xiàn)的部門(mén)和有功人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

13.直接融資募投項(xiàng)目和上市公司再融資、發(fā)行公司債等涉及的項(xiàng)目，優(yōu)先列為本市重點(diǎn)項(xiàng)目，優(yōu)先辦理項(xiàng)目備案、環(huán)保審批等各項(xiàng)報(bào)批手續(xù)，優(yōu)先安排土地供應(yīng)計(jì)劃。

14.擬上市（含場(chǎng)外掛牌）企業(yè)在申報(bào)高新技術(shù)企業(yè)和高新技術(shù)項(xiàng)目或技術(shù)改造時(shí)，符合國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定的，優(yōu)先推薦上報(bào)、優(yōu)先獲得各項(xiàng)扶持資金。

15.擬上市企業(yè)向省政府提交歷史沿革合法性確認(rèn)文件、向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交有關(guān)部門(mén)出具的訪(fǎng)談證明和無(wú)違法證明手續(xù)等方面，市各相關(guān)部門(mén)要建立綠色通道，積極向上級(jí)主管部門(mén)溝通，做到特事特辦、急事急辦，最大限度壓縮辦理時(shí)限。

16.企業(yè)在IPO、場(chǎng)外市場(chǎng)掛牌過(guò)程中享受的各種政府補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)，由市政府借給企業(yè)，企業(yè)在成功上市或掛牌前不得分配給各納稅或受獎(jiǎng)主體，企業(yè)成功上市或掛牌后方可進(jìn)行分配或用于支付上市費(fèi)用和技改投入。三年內(nèi)未能上市的，經(jīng)上市辦確認(rèn)為企業(yè)主觀(guān)原因的，由市政府向企業(yè)全額收回所有補(bǔ)助和獎(jiǎng)勵(lì)，非主觀(guān)原因的經(jīng)上市辦確認(rèn)報(bào)市政府批準(zhǔn)后給予適當(dāng)延期，最長(zhǎng)不超過(guò)3年。1-5項(xiàng)涉及的稅收獎(jiǎng)勵(lì)不列入各鎮(zhèn)（區(qū)、街道）財(cái)政體制收入結(jié)算。

17.本意見(jiàn)中的擬上市企業(yè)（或入軌企業(yè)）是指與券商、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所簽訂正式協(xié)議，支付首付費(fèi)用，制定詳盡上市工作計(jì)劃，并進(jìn)行實(shí)質(zhì)性運(yùn)作的企業(yè)。

18.本意見(jiàn)的兌現(xiàn)程序。由擬上市企業(yè)統(tǒng)一向市上市辦提出書(shū)面申請(qǐng)并提供相關(guān)附件，由上市辦牽頭核實(shí)確認(rèn)，提出獎(jiǎng)勵(lì)意見(jiàn)報(bào)市政府批準(zhǔn)實(shí)施。市上市辦于每年12年20日前將當(dāng)年需要獎(jiǎng)勵(lì)的稅收總額報(bào)市財(cái)政局。

19.本意見(jiàn)未盡事項(xiàng)，且確屬企業(yè)上市需要解決的個(gè)性問(wèn)題，由上市辦牽頭協(xié)調(diào)，可采取“一事一議、一企一策”的方式形成協(xié)調(diào)意見(jiàn)，報(bào)市政府批準(zhǔn)。

本意見(jiàn)自2013年起施行，由市上市辦、財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。本意見(jiàn)發(fā)布之日起原《市人民政府關(guān)于鼓勵(lì)和扶持企業(yè)上市的政策意見(jiàn)》廢止。

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